Quels sont les points communs entre l’assurance vie et le PER ?
Bien que ces deux contrats soient différents, le Plan d'épargne retraite (PER) et l'assurance vie partagent de nombreuses similitudes.
> Un contrat d'épargne et d'investissement :
l'assurance vie et le PER vous permettent de vous constituer une épargne et/ou d’investir, notamment en vue de la retraite. Les sommes sont placées sur des supports plus ou moins risqués, selon votre profil et vos objectifs.
> Une souscription sans contrainte : ces deux contrats peuvent être souscrits sans condition d'âge, de ressources ou encore de statut : salarié, travailleur indépendant, etc.
> Des versements libres : vous pouvez réaliser librement des versements sur l'assurance vie, comme sur le PER. Vous alimentez ainsi votre contrat de manière ponctuelle ou régulière, selon vos possibilités financières.
> Une gestion modulable : les deux contrats vous permettent d’opter pour :
- une gestion libre afin de gérer vous-même votre contrat
- ou une gestion pilotée afin d’en déléguer la responsabilité à votre assureur. Dans ce cas, vous définissez au préalable vos objectifs, comme la préparation de votre retraite par exemple.
> Plusieurs choix de sortie : sauf exception, vous pouvez récupérer votre épargne sous la forme d'une rente, d'un capital ou d'une combinaison des deux. Les possibilités de sortie sont toutefois plus encadrées avec un PER.
> La désignation d'un bénéficiaire : avec ces deux contrats, vous désignez librement un ou plusieurs bénéficiaires. Il s’agit des personnes qui percevront votre capital en cas de décès.
6 millions de Français disposaient d'un PER au 30 juin 2022, moins de trois ans après le lancement de ce produit.
Source : Bilan du nouveau PER trois ans après son lancement - Ministère de l'Économie et des Finances - 2022
Quelles sont les différences entre l’assurance vie et le PER ?
> La disponibilité de votre épargne
Le PER est un produit spécialement conçu pour la retraite. À ce titre, votre épargne est bloquée jusqu’à la fin de votre carrière professionnelle. Aucune sortie n’est autorisée avant cette échéance. Il s’agit donc d’un placement à long terme.
Le capital est indisponible pendant la phase d’épargne sauf cas exceptionnels dénommés « accident de la vie ». La sortie du capital se fait alors sous la forme d’un versement unique dont le montant est fixé par l'épargnant.
A l’inverse, l’épargne de votre assurance vie est disponible. Vous pouvez récupérer une partie ou l’intégralité de votre capital à tout moment. Cette opération est appelée rachat partiel ou total. L’idéal si vous devez financer un besoin imprévu.
> La possibilité de défiscaliser
À la différence de l’assurance vie, le PER est un outil d’optimisation fiscale. Les sommes versées volontairement au contrat peuvent être déduites de votre revenu imposable. Vous réduisez ainsi le montant de vos impôts.
Si vous décidez de ne pas déduire vos versements, vous profiterez d’un avantage fiscal à la sortie.
Avec l’assurance vie, vous profitez d’un abattement fiscal sur les gains. Cela signifie que les intérêts et plus-values générés ne seront pas imposés. Accordé uniquement si vous réalisez un rachat sur un contrat de plus de 8 ans, cet abattement est de :
- 4 600 € ;
- ou 9 200 € pour un couple à imposition commune.
> L’exonération de droits de succession
Outre la préparation de votre retraite, l’assurance vie constitue un outil pertinent pour préparer votre succession. En cas de décès, vos bénéficiaires profitent d’une exonération de droits de succession. Son montant dépend de l’âge que vous aviez au moment des versements :
- Versements réalisés avant 70 ans : chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152 500 € sur les sommes qui lui sont versées.
- Versements réalisés après 70 ans : l’ensemble des bénéficiaires se partagent un abattement global de 30 500 €.
Le fonctionnement du PER est en partie calqué sur celui de l’assurance vie. Sous certaines conditions, il est donc possible de transmettre son capital hors droits de succession. Mais à la différence de l’assurance vie, c’est l’âge au moment du décès qui détermine la fiscalité applicable.
A noter :
il existe deux types de PER individuels. Seul le PER assurance, largement majoritaire sur le marché, bénéficie d’un régime avantageux pour la transmission. Avec le PER bancaire, plus rare, il est impossible de transmettre le capital hors succession, quel que soit l’âge lors du décès.
PER ou assurance vie : que choisir ?
En règle générale, le PER est adapté aux épargnants fortement imposés. Grâce à la déductibilité des versements, il vous permet de réduire le montant de votre impôt sur le revenu.
Pour sa part, l’assurance vie est mieux adaptée si vous recherchez davantage de souplesse. En plus de faciliter votre succession, elle garantit la disponibilité de votre épargne.
Malgré tout, il est possible d'associer assurance vie et PER pour préparer sa retraite. Vous profitez ainsi de la disponibilité de l’un et des avantages fiscaux de l’autre.
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