Mieux préparer sa retraite en payant moins d’impôts

Où en sera le système par répartition lorsque vous mettrez un terme à votre activité professionnelle ? Et quel sera le montant de votre pension ?

Créé pour anticiper une dégradation du système de retraites par répartition, le PERP (plan d'épargne retraite populaire) permet quelle que soit votre situation personnelle et/ou professionnelle, de vous constituer une épargne spécifique, bloquée jusqu'à l'âge de la retraite (sauf cas de déblocage anticipé), tout en bénéficiant d'une déduction d'impôts.

Le PERP Horizon Retraite permet à toute personne majeure, salarié des secteurs public ou privé, travailleur indépendant ou même particulier sans activité professionnelle, de se constituer un complément de retraite par capitalisation. Votre plan doit être ouvert avant de faire valoir vos droits à la retraite(1).

Pour plus d'information, ​ téléchargez la plaquette PERP Horizon Retraite 

  1. Comment ça marche ? Argument 1

    Le PERP Horizon Retraite fonctionne en deux temps :

    • une phase d'épargne (dite de constitution des droits), puis à partir de l'âge de la retraite,
    • une phase de rente ou sous certaines conditions de versement en capital (dite phase de liquidation des droits).

    L'idéal est d'ouvrir votre plan le plus tôt possible, ce qui vous permet d'épargner plus longtemps.

    En choisissant des cotisations régulières, votre capital se constitue progressivement et à votre rythme. Vous recevez chaque année un bulletin de situation mentionnant le capital constitué et la rente prévue à l'échéance.

  2. Profiter de déductions d'impôts Argument 2

    Pendant la phase de constitution
    Pour accompagner votre effort d'épargne, le montant de vos cotisations est déductible de votre revenu net global.
    Les sommes déductibles de votre revenu net global au titre de placements en vue de la retraite sont plafonnées à :
    10 % des revenus d’activité professionnelle perçus l'année précédente, dans la limite de 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité sociale (PASS) de l’année précédente ou 10 % du Plafond Annuel de la Sécurité sociale (PASS) de l’année précédente, si cette limite est supérieure.

    Vous trouverez le montant annuel du PASS sur ameli.fr

    Attention : ces plafonds de déduction sont communs à tous les produits de retraite par capitalisation confondus (contrats article 83, Madelin, ex «Coreva», PERP, PERE, Préfon et PERCO), les versements réalisés sur l’ensemble de ces derniers se cumulent. Vous devez en tenir compte si vous êtes déjà détenteur d'autres produits d'épargne retraite. Votre déclaration d’impôt sur le revenu mentionne les déductions possibles auxquelles vous pouvez prétendre. Si votre plafond de déduction pour l’année n’est pas atteint, vous pouvez effectuer un report les trois années fiscales suivantes.

    A la liquidation des droits
    Fiscalité en cas de sortie en rente : au moment de la liquidation de vos droits à la retraite, les rentes versées sont soumises à l'impôt sur le revenu suivant les règles  applicables aux pensions et retraites et aux prélèvements sociaux applicables aux revenus de remplacement.

    Fiscalité en cas de sortie en capital : le versement de la prestation en capital (total ou partiel) est possible(2). Ce capital est imposable à l'impôt sur le revenu suivant les règles applicables aux pensions et retraites. Dans le cas d'un versement en capital de la prestation, vous pouvez demander expressément et irrévocablement à bénéficier d'un prélèvement forfaitaire de 7,5 % pour la partie versée en capital. Pour ce faire, le capital ne doit pas être fractionné et les cotisations doivent avoir fait l’objet d’une déduction fiscale pendant la phase de constitution.

  3. Penser à l'avenir de ses proches Argument 3

    Les bénéficiaires : à l’adhésion, vous choisissez le ou les bénéficiaires de votre contrat et leur ordre. Votre ou vos bénéficiaires percevront une rente leur vie durant (sauf les enfants qui perçoivent une rente éducation jusqu'au 25e anniversaire), si vous décédez avant la date de liquidation des droits à la retraite. Cette rente est calculée en fonction de l'âge de chaque bénéficiaire et de la fraction de capital qui lui revient.

    La rente éducation : si votre préoccupation est le financement des études de vos enfants, vous désignez ces derniers comme  bénéficiaires principaux. Ainsi, en cas de décès pendant la phase de constitution des droits, vos enfants mineurs percevront une rente éducation jusqu’à leur 25e anniversaire.

    La réversion : elle consiste à désigner le bénéficiaire qui percevra 60 % ou 100 % de la rente qui est versée à l’assuré, si vous décédez pendant la phase de rente. La réversion est un choix irrévocable que vous faites au moment de la conversion du plan en rente viagère.

  4. Epargner en gardant le cap Argument 4

    Dédié à la constitution d’une épargne retraite, un PERP ne peut pas faire l’objet de rachats, même partiels.

    Cependant, il existe des cas qui permettent le déblocage anticipé des fonds(3) pendant la phase de constitution des droits : expiration des droits aux allocations chômage, invalidité de l’assuré, décès de son conjoint ou de son partenaire de Pacs, cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire, ou surendettement.

    Transfert : vous pouvez transférer les droits acquis pendant leur phase de constitution. Il s’agit en réalité d’un changement d’organisme, car ce transfert ne peut s’opérer que vers un  autre PERP.

(1) Ou d’avoir atteint la limite d’âge fixée par l’article L161-17-2 du code de la sécurité sociale.

(2) Acquisition de la résidence principale en accession à la première propriété.

(3) Conformément à l’article L132-23 du code des assurances.

Horizon Retraite est un contrat d’assurance de groupe sur la vie à adhésion facultative souscrit par le Groupement d’Epargne Retraite Populaire CNP auprès de CNP Assurances, entreprise régie par le code des assurances

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Le contrat PERP Horizon Retraite est distribué par le réseau AMETIS®. Vous souhaitez avoir des précisions sur les solutions CNP Assurances ou faire un point sur votre situation ? Contactez un conseiller.