1-Calcul du besoin en capital pour faire face aux dépenses immédiates

Dans un premier temps, ce bilan permet d'évaluer au plus juste les ressources immédiates dont disposera votre famille et les frais occasionnés par ce décès.
Concernant les ressources, sont à prendre en compte les capitaux versés au titre des différents régimes de Sécurité sociale pour tous les assurés sociaux, les capitaux versés au titre des contrats collectifs souscrits par votre entreprise, les capitaux versés au titre des contrats d'assurance souscrits à titre individuel, les liquidités, les livrets d'épargne, etc.
Face à ces ressources, votre famille devra acquitter les frais d'obsèques, les droits de succession ainsi que les impôts de l'année précédente.
Un solde négatif entre les dépenses et les ressources immédiates peut conduire à une situation difficile où, pour se procurer des liquidités, la famille sera peut-être obligée de vendre des biens immobiliers, rapidement et peut-être dans de mauvaises conditions.

FRAIS ET RESSOURCES IMMEDIATS

2- Calcul du besoin en capital pour maintenir le niveau de vie de la famille

A cette première estimation, le bilan de prévoyance permet de compléter l'analyse des besoins chiffrés sur une année par le biais d'un budget annuel prévisionnel.
En effet, le maintien du niveau de vie de la famille pendant une période déterminée correspondant à la fin des études des enfants, le temps nécessaire à la vente d'un bien immobilier, par exemple, est également un aspect important à prendre en compte.

BUDGET ANNUEL

C'est la totalité des sommes dont aura besoin votre famille (immédiatement et à moyen terme) qui déterminera le niveau des garanties qu'il faudra souscrire par le biais d'un contrat d'assurance individuel auprès d'un professionnel.

Les réponses

Une fois le besoin en capital évalué, les solutions pour se prémunir contre le risque d'un décès sont nombreuses. Elles doivent alors être adaptées à votre situation : âge, composition de votre famille, et de votre patrimoine.
Dans les premières années de la vie active, une simple assurance décès répond parfaitement à ce besoin. D'un coût relativement faible, elle assurera le versement d'un capital aux personnes désignées dans le contrat. En contrepartie, les sommes versées sont à " fonds perdus " et ne sont pas récupérables. Certaines formules assurent également la prise en charge des frais d'obsèques, vous prémunissent contre l'invalidité...
Avec l'âge, les cotisations d'assurance décès deviendront de plus en plus onéreuses. Orienter votre épargne vers des supports assurance vie vous permettra alors de protéger vos proches et de diminuer le coût de votre succession.
Vous pourrez ainsi transmettre très simplement capitaux et intérêts à la ou les personne(s) de votre choix en dehors des règles successorales. Les capitaux seront versés directement et rapidement aux bénéficiaires désignés. Ces derniers éviteront ainsi la longueur du règlement d'une succession et les problèmes liés au partage.
Vous bénéficierez aussi d'une fiscalité privilégiée. Les capitaux sont transmis en franchise de droits de succession jusqu'à un million de francs par bénéficiaire. Au-delà, une taxation forfaitaire de 20% s'applique (1).

(1) Il s'agit de la fiscalité applicable aux primes versées depuis le 13/10/98. Les capitaux correspondant à des primes versées avant le 13/10/98 ne supportent aucune fiscalité.
Pour les versements effectués après 70 ans, quelle que soit leur date, l'exonération de droits de succession est limitée à 200 000 F de primes. La totalité des intérêts est transmise hors droits de mutation. Cette règle s'applique aux contrats souscrits après le 20/11/91. Les contrats souscrits antérieurement sont, sous certaines conditions, totalement exonérés